Kapitał początkowy a wysokość nowej emerytury

Do osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego brakuje mi jeszcze ponad 17 lat. Od 2000 r. bez przerwy wykonuję pracę w ramach stosunku pracy. Wcześniej pracowałam kilka miesięcy w 1995 r., 1996 r. i 1998 r. Czy jest sens ubiegania się o dokumentację do obliczenia kapitału początkowego, skoro byłam zatrudniona tylko parę miesięcy we wskazanych latach?

TAK. Kapitał początkowy to jedna z części składowych podstawy obliczenia nowej emerytury, a takie właśnie świadczenie będzie przysługiwało Czytelniczce. Wartość kapitału początkowego ustalana jest na dzień 1 stycznia 1999 r. z przebiegu ubezpieczenia przypadającego do 31 grudnia 1998 r. Oczywiście im ubezpieczony legitymuje się dłuższym okresem składkowym i nieskładkowym oraz osiągał wyższe wynagrodzenie, tym wartość kapitału początkowego jest wyższa. Niemniej jednak na wysokość emerytury obliczanej według zreformowanych zasad wpływa każda wartość kapitału początkowego, nawet gdyby został on obliczony tylko z kilku miesięcy zatrudnienia przypadającego do 1998 r.

Zasady dotyczące ustalania oraz obliczania kapitału początkowego reguluje w sposób szczegółowy art. 173-174 ustawy o emeryturach i rentach z FUS (Dz. U. z 2017 r. poz. 1383 ze zm.), zwanej ustawą emerytalną.

Wartość kapitału początkowego jest ważna przy obliczaniu nowej emerytury. Należy bowiem pamiętać, że w podstawie obliczenia nowej emerytury jest on uwzględniany po uprzedniej waloryzacji. Ponieważ pierwsza waloryzacja kapitału przeprowadzona została za rok 1999, a są one przeprowadzane metodą roczną i uzupełniająco - kwartalną, to na przestrzeni lat, tj. do czasu, kiedy Czytelniczka przejdzie na emeryturę, ustalona wartość kapitału początkowego będzie poddana waloryzacji wiele razy. Ponadto w wyniku przeprowadzonej waloryzacji kapitał początkowy nie może ulec obniżeniu. Przyjęty zatem kapitał początkowy do podstawy obliczenia emerytury będzie zapewne znacznie wyższy od tego, który zostanie ustalony na dzień 1 stycznia 1999 r. (przykład).

Kalkulator kapitału początkowego dostępny jest w serwisie kalkulatory.gofin.pl.

Przykład

Zakładając, że ustalony na dzień 1 stycznia 1999 r. kapitał początkowy pani Janinie, która przed 1999 r. pracowała zaledwie przez parę miesięcy w latach 1995, 1996 i 1998 wyniesie 30.000 zł, to na dzień 1 czerwca 2018 r. po przeprowadzeniu waloryzacji, łącznie z waloryzacją za 2017 r. kapitał początkowy wynosi 106.080,86 zł.

Następnie zakładając, że kwota składek na ubezpieczenie emerytalne zewidencjonowanych na koncie pani Janiny z uwzględnieniem ich waloryzacji (jak wyżej) wynosi 450.250,13 zł, a wartość średniego dalszego trwania życia dla kobiety w wieku 60 lat, która nabyła prawo do emerytury począwszy od 25 czerwca 2018 r. - 262,2, to wyliczona kwota emerytury obliczona w myśl art. 26 ustawy emerytalnej, wynosi 2.121,78 zł [(106.080,86 zł + 450.250,13 zł) : 262,2].

Gdyby emerytura pani Janiny została ustalona wyłącznie w oparciu o zgromadzone i zwaloryzowane składki emerytalne, wówczas wyniosłaby ona 1.717,20 zł (450.250,13 zł : 262,2).